Sorotan cerita
- Ekspansi bank-bank Nigeria lintas batas, yang bertujuan untuk mencari nilai tambahan, terus meningkatkan hasil keuangan mereka.
- Pada tahun 2023, empat bank Tier 1 Nigeria menghasilkan N627,027 miliar dari anak perusahaan asing mereka, yang mencerminkan pertumbuhan tahunan sebesar 319%.
- Peningkatan ini disebabkan oleh pertumbuhan laba kotor yang signifikan dari anak-anak perusahaan asing tersebut.
Bank-bank Nigeria mencatat kinerja yang mengesankan pada tahun 2023, didorong oleh perubahan kebijakan, termasuk kenaikan suku bunga untuk memerangi inflasi dan devaluasi Naira, yang menghasilkan keuntungan selisih kurs dan pertumbuhan pendapatan bunga yang substansial.
Misalnya, empat bank Tier-1; Access Holding, GTCO, UBA, dan Zenith Bank mengalami pertumbuhan laba kotor sebesar 114,40% YoY hingga mencapai N7,988 triliun pada tahun 2023.
Pertumbuhan yang mengesankan ini berkontribusi pada peningkatan laba sebelum pajak kumulatif sebesar 233% tahun-ke-tahun, dengan total N2,892 miliar.
Meskipun operasi di Nigeria terus mewakili persentase keuntungan grup yang signifikan, ekspansi lintas batas negara juga memperkuat hasil, sebagaimana tercermin dalam pertumbuhan pendapatan dan laba yang mengesankan dari anak-anak perusahaan asing ini.
Sekilas kinerja keuangan keempat grup perbankan yang memiliki anak perusahaan di luar negeri menunjukkan peningkatan pendapatan dan laba yang signifikan.
- United Bank for Africa (UBA) memimpin dengan jumlah anak perusahaan terbesar, diikuti oleh GTCO, Access, dan Zenith.
- Nairametrics melacak bank-bank besar yang memiliki anak perusahaan di luar negeri, dengan penekanan pada negara tempat mereka beroperasi.
- Namun, Nairametrics tidak dapat melacak anak perusahaan FBN Holding karena tidak mempublikasikan data anak perusahaannya. Namun, bank tersebut melaporkan bahwa anak perusahaan internasionalnya, termasuk anak perusahaan di Afrika dan First Bank UK, menyumbang 24,5% keuntungan.
Secara total, keempat bank tersebut menghasilkan laba sebelum pajak sebesar N627,027 miliar dari anak perusahaan asingnya pada tahun 2023, mewakili pertumbuhan tahunan sebesar 329,61% dibandingkan dengan N145,953 miliar pada tahun 2022.
Pertumbuhan global yang tercatat ini tampaknya didorong oleh pertumbuhan laba kotor yang mengesankan dan pertumbuhan kerugian penurunan nilai bersih yang marjinal dari tahun ke tahun pada anak perusahaannya di luar negeri.
Secara total, laba kotor tumbuh 124% tahun ke tahun mencapai N1,666 triliun, sedangkan kerugian penurunan nilai bersih tumbuh 9% tahun ke tahun mencapai N189,75 miliar.
Berikut kompilasi keuntungan yang diumumkan anak-anak perusahaan asing tersebut sepanjang tahun 2023, yang diperoleh dari laporan keuangan bank-bank yang telah diaudit:
Keuntungan sebelum pajak bank umum
Access Holding Plc – N199,180 miliar
Operasi luar negeri Access Holding Plc menghasilkan laba bersih sebelum pajak sebesar N199,180 miliar pada tahun 2023 dari 14 anak perusahaan luar negeri yang dipantau oleh Nairametrics.
Hal ini menjadikan Access Holding Plc grup dengan laba sebelum pajak tertinggi di antara anak perusahaan asingnya, yang meliputi operasi di Ghana, Inggris, Gambia, Afrika Selatan, Rwanda, Republik Demokratik Kongo, Zambia, Sierra Leone, Guinea, Mozambik, Kenya. Botswana, Kamerun dan Angola.
Hal ini terjadi meskipun terdapat kerugian sebelum pajak yang dialami oleh anak perusahaannya di Afrika Selatan, Mozambik, dan Kenya.
Pertumbuhan laba sebelum pajak yang mengesankan dari operasinya di Inggris dan Ghana mendorong pertumbuhan tahunan lebih dari 945% pada tahun 2023.
Access Bank Ghana mencatat laba sebelum pajak sebesar N77,719 miliar, pulih dari kerugian sebelum pajak sebesar N22,294 miliar, sementara Access Bank UK mencatat N98,422 miliar, laba sebelum pajak tertinggi dari operasi Inggris antara tahun empat bank.
Secara keseluruhan, kinerja mengesankan ini tampaknya didorong oleh pertumbuhan pendapatan Access Bank dan penurunan kerugian penurunan nilai bersih.
Pendapatan Access Holding sebesar N2,595 triliun, tertinggi di antara empat grup pada tahun 2023, termasuk N271,950 miliar dari seluruh Afrika, sementara Access Bank UK menyumbang N135,860 miliar. Secara total, anak perusahaannya di luar negeri menyumbang sekitar 16% pendapatan.
Dalam hal kerugian penurunan nilai bersih, kerugian penurunan nilai anak perusahaan asing grup tersebut turun 79% tahun-ke-tahun menjadi N16,8 miliar, memoderasi kerugian penurunan nilai grup secara keseluruhan menjadi N198 miliar, yang terbaik kedua di antara empat grup.
UBA Plc – N165,697 miliar
Data dari laporan keuangan bank yang telah diaudit mengungkapkan bahwa UBA, yang hadir di 20 negara Afrika, termasuk Ghana, Liberia, Kenya, Uganda, Mali, Tanzania, Senegal, Guinea, Pantai Gading, Gabon, Benin, Sierra Leone, Burkina Faso, Chad, Kongo Brazzaville, Mozambik, Kamerun, Kongo DRC, Zambia dan cabang di Inggris menghasilkan laba sebelum pajak sebesar N165,697 miliar dari anak perusahaan asing ini pada tahun 2023.
Dari 20 anak perusahaan tersebut, 16 anak perusahaan mencatatkan laba sebelum pajak, dipimpin oleh UBA Kamerun dengan N28,944 miliar, disusul UBA Pantai Gading dengan N25,856 miliar. Namun UBA Ghana, Kenya, Guinea dan Mali mencatat kerugian sebelum pajak.
Secara keseluruhan, pertumbuhan laba sebelum pajak menunjukkan peningkatan 69,40% dari N97,816 miliar yang dilaporkan pada tahun 2022.
Meski mengalami pertumbuhan, kontribusi anak perusahaan asing terhadap laba grup menurun menjadi 19,6%, dibandingkan dengan kontribusi 40% terhadap laba sebelum pajak sebelum memperhitungkan penyesuaian grup.
Hal ini berarti bahwa meskipun laba absolut dari operasi eksternal meningkat, tingkat pertumbuhannya tidak sebanding dengan total laba grup, sehingga menyebabkan penurunan persentase kontribusi.
Situasi ini dapat dikaitkan dengan keuntungan besar yang diperoleh dari operasi UBA di Nigeria.
Kontribusi besar operasi di Nigeria sebesar N673,011 miliar terhadap total laba sebelum pajak grup sebesar N757,680 miliar, setelah memperhitungkan penyesuaian grup, menyoroti peran dominan pasar domestik dalam keseluruhan profitabilitas UBA Plc pada tahun 2023, yang berkorelasi dengan penurunan kontribusi dari anak perusahaan asing.
Hal ini juga disebabkan oleh tingginya kerugian penurunan nilai bersih yang dicatat oleh Grup. Grup melaporkan pertumbuhan kerugian penurunan nilai anak perusahaan asingnya yang substansial sebesar 404% tahun-ke-tahun, mencapai N155,599 miliar.
Jumlah ini merupakan sekitar 82% dari total kerugian penurunan nilai bersih sebesar N189,754 miliar yang dialami oleh Empat Bank di anak perusahaan asingnya.
Meskipun demikian, laba sebelum pajak UBA tetap signifikan sebesar N757,680 miliar, bahkan setelah penyesuaian grup, menempati peringkat kedua terbaik di antara empat bank yang ditinjau.
Zenith Bank Plc – N131,486 miliar
Zenith Bank Plc melaporkan keuntungan sebesar N131,486 miliar dari empat anak perusahaannya di luar negeri, termasuk Ghana, Sierra Leone, Gambia, dan Inggris, menempati peringkat ketiga di antara perusahaan sejenis.
Hal ini mungkin disebabkan oleh jumlah anak perusahaan asing yang lebih sedikit dibandingkan dengan bank lain, atau kinerja operasinya yang kuat di Nigeria.
Pada tahun 2023, Zenith Bank melaporkan pendapatan tertinggi dari operasinya di Nigeria, senilai N1,87 miliar, memberikan kontribusi sekitar 87% terhadap total pendapatan grup.
Sementara itu, empat anak perusahaan asing mencatatkan pendapatan sebesar N131,486 miliar.
Zenith Bank Ghana memimpin anak perusahaan dengan laba sebelum pajak sebesar N75,206 miliar, perubahan signifikan dari kerugian sebelum pajak sebesar N27,776 miliar yang tercatat pada tahun 2022 karena kerugian penurunan nilai yang tinggi sebesar lebih dari N58 miliar pada tahun itu.
Demikian pula, Zenith Bank UK mencatat laba sebelum pajak yang mengesankan sebesar N49 miliar, naik dari N21 miliar pada tahun 2022.
Meskipun kerugian penurunan nilai bersih agregat anak perusahaan mengalami penurunan yang signifikan sebesar 82% menjadi N10,341 miliar, kerugian penurunan nilai Zenith Bank Nigeria meningkat sebesar 544% menjadi N398,412 miliar, menghasilkan kerugian penurunan nilai bersih grup sebesar N409 ,616 miliar, yang tertinggi di antara keempat bank tersebut.
Namun, laba sebelum pajak grup ini tetap menjadi yang tertinggi di N795,962 miliar.
Meskipun berada di peringkat ketiga dalam hal keuntungan dari anak-anak perusahaan asing, pertumbuhan pendapatan tahunan Zenith Bank yang mengesankan dari anak-anak perusahaan ini (135%) menunjukkan potensi ekspansi dan pertumbuhan di pasar internasional.
Investor mungkin melihat pertumbuhan ini sebagai tanda positif bagi profitabilitas masa depan dan penetrasi pasar di wilayah luar negeri.
Meski mengalami kerugian penurunan nilai, Zenith Bank tetap mempertahankan posisinya dengan laba sebelum pajak tertinggi di antara keempat bank tersebut
GTCO Plc – N130,664 miliar
GTCO Plc melaporkan laba sebelum pajak sebesar N130,664 miliar. Data dari laporan keuangan bank yang telah diaudit menunjukkan bahwa GTCO Plc, yang beroperasi di delapan negara termasuk Ghana, Liberia, Kenya, Tanzania, Pantai Gading, Gambia, Sierra Leone, dan Inggris, menghasilkan laba sebelum pajak ini pada tahun 2023.
Jumlah ini meningkat signifikan sebesar 309,89% dibandingkan N31,878 miliar yang tercatat pada tahun 2020.
Selain itu, kontribusinya juga lebih tinggi yaitu 21,44% dibandingkan 14,89% pada tahun 2022.
Kecuali GT Bank Tanzania, yang mencatat kerugian sebelum pajak sebesar N26 juta, seluruh anak perusahaan lainnya melaporkan laba sebelum pajak, dipimpin oleh GT Bank Ghana dengan laba sebelum pajak sebesar N65,870 miliar.
Hal ini menunjukkan bahwa laba sebelum pajak GTCO Plc yang mengesankan sebesar N130,664 miliar dari anak perusahaannya di luar negeri dapat dikaitkan dengan berkurangnya kerugian penurunan nilai secara signifikan sebesar N6,460 miliar.
Kerugian penurunan nilai ini merupakan yang terendah di antara anak perusahaan asing dari keempat grup perbankan tersebut.
Hal ini kemungkinan besar menunjukkan manajemen risiko yang efektif dan kerugian terkait kredit yang lebih rendah, kemungkinan disebabkan oleh praktik kredit yang konservatif.
