Jika Anda memperoleh penghasilan mandiri tahun ini dan dibayar melalui PayPal, Venmo, Cash App, atau Zelle, Anda harus mengikuti aturan baru saat mengajukan pengembalian pajak tahun depan.
Tahun depan, Anda akan menerima formulir pajak 1099-K jika Anda memperoleh penghasilan tidak kena pajak lebih dari $5.000 dan dibayar melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga. Aturan ini telah ditunda selama dua tahun berturut-turut, dan tahun ini merupakan tahun transisi untuk membantu aplikasi pembayaran mempersiapkan persyaratan pelaporan.
Cerita ini adalah bagian dari Pajak 2024Perangkat lunak pajak terbaik CNET, tip pajak, dan segala hal lain yang Anda perlukan untuk mengajukan pengembalian dan melacak pengembalian dana Anda.
Ada kemungkinan IRS akan kembali memutuskan untuk menunda aturan ini atau mengubah ambang batas. Untuk saat ini, Anda harus merencanakan langkah selanjutnya untuk memastikan Anda siap menjelang waktu pajak.
Jika Anda wiraswasta, Anda seharusnya sudah membayar pajak atas total penghasilan Anda, meskipun Anda tidak menerima 1099 untuk seluruh penghasilan Anda. Ini bukanlah peraturan baru; itu pajak pelaporan Mengubah. IRS akan mengalihkan kewajiban pelaporan ke aplikasi pembayaran untuk memantau transaksi yang sering tidak dilaporkan. Jika Anda menerima pembayaran melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga tahun ini, berikut yang perlu Anda ketahui.
Baca selengkapnya: Braket pajak federal IRS yang diperbarui dapat meningkatkan pembayaran Anda tahun depan. Inilah alasannya
Apa itu 1099-K?
DAN 1099-K adalah formulir pajak yang melaporkan pendapatan yang diperoleh melalui platform pembayaran pihak ketiga dari pekerjaan tidak tetap, seperti pekerjaan sampingan, pertunjukan, atau posisi kontraktor, yang tidak dipotong pajaknya.
Saat ini, IRS mewajibkan aplikasi pembayaran pihak ketiga mana pun, seperti Aplikasi Tunai dan Venmo, untuk mengirimkan Formulir 1099-K ke IRS dan individu jika mereka telah memperoleh lebih dari $20.000 dalam pembayaran komersial di lebih dari 200 transaksi. Jika Anda secara teratur memperoleh lebih dari $20.000 sebagai pekerja lepas, dibayar melalui Venmo, dan menerima lebih dari 200 transaksi pembayaran, Anda mungkin telah menerima formulir pajak 1099-K.
Apa aturan pelaporan IRS 1099-K yang baru?
Berdasarkan persyaratan pelaporan baru yang pertama kali diumumkan dalam American Rescue Plan, aplikasi pembayaran pihak ketiga pada akhirnya harus melaporkan pendapatan lebih dari $600 ke IRS.
Untuk pajak tahun 2024 (yang akan Anda ajukan pada tahun 2025), IRS merencanakan peluncuran bertahap, yang mengharuskan aplikasi pembayaran untuk melaporkan pekerja lepas dan pemilik bisnis penghasilan di atas PLN 5.000 bukannya $600. Kami berharap dengan menaikkan ambang batas akan mengurangi risiko ketidakakuratan sekaligus memberikan lebih banyak waktu bagi lembaga dan aplikasi pembayaran untuk mencapai batas minimum $600.
Mengapa Peraturan 1099-K ditunda?
IRS awalnya dijadwalkan diluncurkan pada awal tahun 2022 dan berencana menerapkan aturan pelaporan baru yang mengharuskan aplikasi pembayaran pihak ketiga seperti PayPal, Venmo, Cash App, dan Zelle untuk melaporkan pendapatan lebih dari $600 per tahun. agen pajak. Namun, IRS telah menunda penerapan persyaratan pelaporan baru ini pada tahun 2022 dan lagi pada tahun 2023.
Mengapa? Tidak selalu mudah untuk membedakan transaksi kena pajak dan tidak kena pajak melalui aplikasi pihak ketiga. Misalnya, uang yang dikirimkan teman sekamar Anda melalui Venmo untuk makan malam tidak dikenakan pajak, tetapi uang yang Anda terima untuk desain grafis mungkin dikenakan pajak. Peluncuran yang tertunda memberi platform pembayaran lebih banyak waktu untuk bersiap.
“Kami menghabiskan waktu berbulan-bulan untuk mengumpulkan masukan dari kelompok luar dan pihak lain, dan menjadi semakin jelas bahwa kami memerlukan waktu tambahan untuk menerapkan persyaratan pelaporan baru secara efektif,” kata Komisaris IRS Danny Werfel dalam sebuah pernyataan. Pernyataan November 2023.
Aplikasi pembayaran mana yang tercakup dalam aturan IRS ini?
Semua aplikasi pembayaran pihak ketiga tempat pekerja lepas dan pemilik bisnis memperoleh penghasilan harus mulai melaporkan transaksi ke IRS pada tahun 2024. Beberapa aplikasi pembayaran populer termasuk PayPal, Venmo, Zelle, dan Aplikasi Tunai. Platform lain yang mungkin digunakan oleh pekerja lepas, seperti Fivver atau Upwork, juga siap untuk mulai melaporkan pembayaran yang diterima oleh pekerja lepas sepanjang tahun.
Jika Anda menghasilkan uang dengan aplikasi pembayaran, sebaiknya buat akun PayPal, Zelle, Cash App, atau Venmo terpisah untuk transaksi profesional. Hal ini dapat mencegah biaya tidak kena pajak – uang yang dikirim dari keluarga atau teman – agar tidak dimasukkan secara keliru ke dalam 1099-K Anda.
Apakah uang pajak IRS dikirim ke keluarga atau teman?
TIDAK. Ada rumor bahwa IRS akan menghukum uang yang Anda kirim ke keluarga dan teman melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, tapi itu tidak benar. Transaksi pribadi yang melibatkan hadiah, bantuan, atau penggantian biaya tidak dianggap kena pajak. Beberapa contoh transaksi tidak kena pajak antara lain:
- Uang yang diterima dari anggota keluarga sebagai hadiah Natal atau ulang tahun
- Uang yang diberikan kepada Anda oleh seorang teman untuk menutupi sebagian tagihan restoran Anda
- Uang yang diterima dari teman sekamar atau pasangan untuk sebagian dari sewa dan utilitas
Pembayaran yang akan dilaporkan pada Formulir 1099-K harus ditandai sebagai pembayaran barang atau jasa dari pemasok. Jika Anda memilih opsi “kirim uang ke keluarga atau teman”, uang tersebut tidak akan muncul di formulir pajak Anda. Dengan kata lain, uang teman sekamar Anda untuk setengah tagihan restoran aman.
Baca selengkapnya: Pemilu 2024: Setiap calon presiden mengupayakan kredit pajak anak
Apakah Anda akan diwajibkan membayar pajak atas barang yang dijual melalui Facebook?
Jika Anda menjual barang pribadi dengan harga kurang dari harga yang Anda bayarkan dan mengumpulkan uang melalui aplikasi pembayaran pihak ketiga, perubahan ini tidak berlaku untuk Anda. Misalnya, jika Anda membeli sofa untuk rumah Anda seharga $500 dan kemudian menjualnya di Facebook Marketplace seharga $200, Anda tidak akan membayar pajak atas penjualan tersebut karena itu adalah barang pribadi yang Anda jual dengan kerugian. Anda mungkin diminta untuk menunjukkan dokumentasi pembelian asli untuk membuktikan bahwa Anda menjual barang tersebut dengan kerugian.
Jika Anda menjalankan bisnis sampingan yang membeli barang dan menjualnya kembali untuk mendapatkan keuntungan melalui PayPal atau aplikasi pembayaran digital lainnya, penghasilan di atas $5.000 akan dianggap kena pajak dan dilaporkan ke IRS pada tahun 2024.
Pastikan untuk menyimpan catatan yang baik tentang pembelian dan transaksi online Anda untuk menghindari pembayaran pajak atas penghasilan tidak kena pajak Anda. Jika ragu, hubungi penasihat pajak Anda untuk mendapatkan bantuan.
Bagaimana mempersiapkan diri untuk perubahan pelaporan ini
Aplikasi pembayaran apa pun yang Anda gunakan mungkin meminta Anda mengonfirmasi informasi pajak, seperti nomor identifikasi perusahaan, nomor identifikasi pajak individu, atau nomor jaminan sosial. Jika Anda adalah pemilik bisnis, kemungkinan besar Anda memiliki EIN, namun jika Anda adalah pemilik tunggal, pekerja lepas solo, atau pekerja pertunjukan, Anda akan memberikan ITIN atau SSN.
Dalam beberapa kasus, menerima Formulir 1099-K mungkin memerlukan beberapa pekerjaan manual yang terlibat dalam pengajuan pengembalian pajak wirausaha Anda.
Setelah aturan ini berlaku, Anda masih dapat menerima Formulir 1099-NEC individual jika pembayaran Anda dilakukan melalui setoran langsung, cek, atau uang tunai. Jika Anda memiliki banyak pelanggan yang membayar Anda melalui PayPal, Venmo, Upwork, atau aplikasi pembayaran pihak ketiga lainnya DAN dapatkan lebih dari $5.000, Anda akan menerima satu sertifikat 1099-K, bukan beberapa sertifikat 1099-NEC.
Untuk menghindari kebingungan pelaporan, pastikan Anda melacak penghasilan Anda secara manual atau menggunakan perangkat lunak akuntansi seperti Quickbooks.
